Как получить налоговый вычет за строительство дома

Эксперты рекомендуют во время строительства частного дома собирать все чеки и хранить договоры. А в качестве подрядчиков выбирать квалифицированные компании, ИП или самозанятых, которые принимают оплату за свою работу официально. Это позволит в будущем получить налоговый вычет на строительство дома.

Законный возврат за строительство своего дома

Как и в иных случаях, вычет за строительство жилой недвижимости предоставляется путём возврата уплаченного в бюджет НДФЛ.

Это обычная схема предоставления имущественных и социальных вычетов, воспользоваться которой могут граждане, понёсшие расходы при реализации определённой цели. В рассматриваемом нами случае такой целью является приобретение ЗУ под ИЖС и строительство жилья, которое может осуществляться за счёт личных средств или средств кредитной организации.

На какую сумму можно рассчитывать

Вычет за строительство предоставляется в объёме фактически произведённых затрат, максимальная величина которых ограничена 2 миллионами рублей. Исходя из величины перечисляемого в бюджет НДФЛ, размер которого составляет 13%, максимальная сумма вычета не превысит 260 тысяч рублей.

А если налогоплательщик строит дом за счёт средств, выделенных кредитной организацией, он может получить ещё и вычет по процентам. Максимальная величина расходов в данном случае составляет 3 миллиона рублей, а предельная величина вычета 390 тысяч. Таким образом, за дом, построенный в кредит, можно вернуть до 650 тысяч рублей налога.

При каких условиях возврат будет одобрен

Для реализации права на вычет, необходимо соблюдение следующих условий:

налогоплательщик должен перечислять в бюджет НДФЛ, то есть быть официально трудоустроенным;
налогоплательщик должен быть резидентом РФ;
ЗУ и построенный на нём дом должны располагаться в РФ;
участок под ИЖС приобретён не у взаимозависимого лица (близкий родственник);
налогоплательщик способен подтвердить расходы (есть договоры и платёжные документы);
финансирование стройки не может осуществляться за счёт средств, выделенных работодателем, федеральным или региональным бюджетом, в том числе за счёт средств маткапитала;
ранее налогоплательщик не воспользовался правом на вычет либо воспользовался частично;
дом на момент обращения в налоговый орган должен быть построен и зарегистрирован в Росреестре. Получить вычет за пустой участок, незавершённый или нежилой объект нельзя.

Какие затраты учитываются

Подтверждение произведённых расходов — ключевое условие предоставления вычета. И вот какие затраты может включить налогоплательщик:

стоимость ЗУ;
затраты на проект и смету;
стоимость строительных материалов и материалов для отделки;
расходы на оплату услуг подрядчика, который строил и отделывал дом;
затраты на подведение электричества, газа, проведение водопровода, канализации.

Это исчерпывающий перечень расходов, который определён ст. 220 НК РФ. Иные затраты ФНС не учтёт. К примеру, нельзя включить в совокупный объём расходов на строительство затраты на покупку инструмента, аренду строительной техники или комиссионные риелтора.

Пакет документов заявителя

Налогоплательщик при помощи приобщаемых к заявлению документов должен подтвердить, во-первых, факт завершения строительства и, во-вторых, объём фактических затрат. С этой целью в налоговый орган предоставляются:

договор о приобретении ЗУ;
договор, заключённый с исполнителем строительных работ, если для строительства привлекался подрядчик;
документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке и др.).

Если налогоплательщик намерен получить вычет по процентам, он должен предоставить:

кредитный договор с графиком погашения основного долга и процентов;
документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (ипотечному кредиту).

Обратите внимание! В случае, если дом является совместной собственностью супругов, для распределения вычета между ними в ФНС предоставляется соответствующее заявление.

Способы получения налогового вычета за строительство дома

Как было упомянуто выше, оформление вычета становится возможным только после того, как будет зарегистрировано право собственности на объект. Подать заявление, декларацию 3-НДФЛ и документы приложения можно лично в отделении ФНС.

Налог можно вернуть и через работодателя. Для этого в ФНС подаются заявление и документы для получения уведомления о праве на получение вычета. Такое уведомление выдаётся по истечении 30 дней. Далее с уведомлением нужно обратиться к работодателю. Вычет в данном случае предоставляется посредством неудержания налога на доход работника до исчерпания установленного лимита.

Важные нюансы при получении налогового вычета

Следующие рекомендации помогут вам избежать нежелательных проблем и получить вычет в полном объёме:

Если затраты на строительство менее установленного двухмиллионного лимита, неиспользованный остаток вычета можно получить при строительстве или покупке другого жилья.
Неиспользованный вычет по процентам на другие приобретённые или построенные объекты не переносится.
При закупке материалов и выполнении работ предпочтительнее пользоваться услугами организаций, ИП или самозанятых граждан. Так можно избежать дополнительных расходов, связанных с уплатой налогов.
Подавать декларацию и заявление на возврат НДФЛ можно ежегодно вплоть до исчерпания максимальной суммы вычета. При этом за истёкший год налоговая инспекция вернёт сумму, не превышающую сумму перечисленного в бюджет НДФЛ.

Вычет за строительство дома предоставляется по тем же правилам и в том же объёме, что и вычет при покупке жилой недвижимости. Однако чтобы получить вычет, важно сохранять до завершения строительства договоры и платёжные документы, которые станут подтверждением потраченных на строительство средств налогоплательщика.

01.07.2023 г.

Метки: Юридические советы, Финансы, Налог